Curso Fiscalidad básica: IRPF, IVA, IS

Objetivos

Al final del curso, los alumnos estarán en condiciones de:

• Conocer el funcionamiento del Sistema Tributario Español en lo referente al impuesto de sociedades, IVA, IRPF, impuesto de sucesiones y donaciones, Transmisiones Patrimoniales y Tributos locales. Aprendizaje de los conceptos básicos necesarios para el ejercicio tanto profesional como personal en el área fiscal.
• Desempeñar tareas informativas así como la resolución práctica de situaciones cotidianas en el ámbito de asesoramiento fiscal.

Dirigido a

• Directivos, jefes de contabilidad, administrativos y personas que ayuden en tareas administrativas a asesores fiscales. En general, resultará de interés a todas aquellas personas que deseen adquirir conocimientos básicos sobre fiscalidad.

Requisitos

• El único requisito técnico exigido por este curso es que el alumno tenga instalados los programas de Microsoft Office, dado que se utilizarán la hoja de cálculo Excel y el tratamiento de textos Word como herramientas de envío/recepción de ejercicios.
• No es preciso tener conocimientos previos, se recomienda haber tomado antes el Curso de Contabilidad práctica para pymes.

INDICE

Unidad 1 – Introducción al sistema tributario español

• Introducción al Sistema Tributario Español
• El Sistema Tributario Español
• Fuentes del Derecho Tributario
• Elementos de la relación jurídico tributaria
• Financiación de los entes públicos
• Sistema fiscal español
• Derechos y garantías de los contribuyentes
• Eficacia de las normas tributarias
• Principios impositivos

Unidad 2 – Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF) I

• Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
• Elementos básicos de impuesto: Hecho imponible, Sujeto pasivo, Determinación de la cuota tributaria
• Rendimientos del trabajo personal: Rendimiento íntegro y Rendimiento neto
• Rendimientos de capital
• Rendimientos de capital inmobiliario
• Rendimientos del capital mobiliario: Imputación de rentas
• Rendimientos de actividades económicas: Regímenes de determinación de rendimientos de actividades económicas, Régimen de estimación directa normal, Régimen de estimación directa simplificada, Régimen de estimación objetiva y Obligaciones formales
• Ganancias y pérdidas patrimoniales: Supuestos donde no existe alteración patrimonial y Exención por reinversión en vivienda habitual

Unidad 3 – Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF) II

• Base imponible: General y del ahorro
• Base liquidable: General y del ahorro
• Cuota íntegra: General y del ahorro
• Cuota líquida: Deducciones de la cuota líquida, Pérdida del derecho a deducir y Cuota resultante de la autoliquidación
• Cuota diferencial: Retenciones e ingresos a cuenta y Deducciones
• Gestión del impuesto: Personas obligadas a declarar, Declaración conjunta o individual, Autoliquidación, Otras obligaciones formales, Asignación tributaria a fines religiosos y otros

Unidad 4 – Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) I

• Introducción
• Naturaleza y ámbito de aplicación
• Operaciones interiores: entregas de bienes y prestaciones de servicios: Hecho imponible, Devengo del impuesto, Hecho imponible, Entregas de bienes, Supuestos de no sujeción, Exenciones, La base imponible, Modificación de la base imponible y  Determinación de la base imponible
• Adquisiciones intracomunitarias: Aspecto material,  Aspectos espacial y temporal y Exenciones
• Importaciones de bienes:  Hecho imponible, Exenciones, Sujeto pasivo en las importaciones y Base imponible en las importaciones

Unidad 5 – Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) II

• Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) II
• Tipos de gravamen: general, reducido y superreducido
• La cuota: Modificaciones posteriores al devengo del IVA
• Deducciones: Requisitos para practicar la deducción, Cuotas deducibles, Limitaciones del derecho a deducir, Deducción por bienes de inversión, Exclusiones y restricciones del derecho a deducir, Requisitos formales de la deducción, Requisitos temporales, Ejercicio del derecho a deducción y Devoluciones
• Regla de prorrata
• Régimen de deducciones en sectores diferenciados
• Deducciones anteriores al comienzo de las actividades
• Regularización de deducciones por bienes de inversión
• Obligaciones formales
• Facturación
• Documentos contables
• Liquidación del impuesto: Declaraciones periódicas,
• Declaración-liquidación especial de carácter no periódico, Declaraciones informativas, Liquidación provisional de oficio, Infracciones y sanciones
• Regímenes especiales: Régimen simplificado; Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca; Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección; Régimen especial de las agencias de viaje; Régimen especial del recargo de equivalencia; Régimen especial del oro de inversión; Régimen especial de los Servicios de Telecomunicaciones, de radiodifusión o de TV y de los servicios prestados por vía electrónica; Régimen especial del grupo de entidades;  Régimen especial del criterio de caja

Unidad 6 – Impuesto de Sociedades (IS) I

• Hecho imponible y sujeto pasivo
• Cálculo de impuesto de sociedades: Determinación de la base imponible: Consideraciones generales; Reducciones a la base imponible: reserva de capitalización

Unidad 7 – Impuesto de Sociedades (IS) II

• Retenciones y pagos a cuenta
• El índice de entidades
• Declaraciones

Unidad 8 – Transmisiones Patrimoniales

• Introducción
• Impuesto sobre transmisiones patrimoniales onerosas
• Impuesto sobre operaciones societarias
• Impuesto sobre actos jurídicos documentados
• Disposiciones comunes

Unidad 9 – Impuesto de sucesiones y donaciones

• Introducción
• Disposiciones generales
• Obligaciones formales
• Gestión del impuesto
• Herencias, legados y demás títulos sucesorios
• Donaciones y negocios jurídicos gratuitos e ínter vivos
• Seguros de vida

Unidad 10 – Tributos Locales

• Introducción
• Impuesto sobre bienes inmuebles
• Impuesto sobre actividades económicas
• Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica
• Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras
• El impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana

Modalidad Online

• Nuestra metodología online ofrece la flexibilidad de formarse desde cualquier lugar, con las mismas ventajas que las clases presenciales.
• El Campus de formación de EPIM Educación permanece abierto las 24 horas del día y refleja todos los elementos pedagógicos y didácticos necesarios para un proceso formativo.
• Tres enfoques para tomar nuestros cursos: – Sin Tutor, Con Tutor Asíncrono (no hay clases) y con Tutor Sincrónico (asistencia a clases virtuales)
• Nuestro Centro de atención al estudiante en EPIM (CAE) dará asesoramiento a los alumnos durante, y después de su formación, con un mail directo a nuestra secretaria@epim.es

Recursos Didácticos para el Alumno

 Epim Educación para profesionales dispone de múltiples recursos didácticos que pone a disposición de cada alumno. Estos son los más significativos que utilizamos en la mayoría de nuestros cursos:

• Clases online grabadas con docentes expertos en cada materia.
• Videos explicativos.
• Manuales PDF con el contenido de cada materia.
• Casos prácticos.
• Contenidos multimedia.
• Ejercicios prácticos.
• Servicio de tutorías para resolución de dudas.
• Evaluaciones online.
• Foro de debates.
• Networking.

Conoce más sobre EPIM Educación Profesional

• EPIM Educación Profesional es una Institución privada no reglada que ofrece Cursos, Postgrados y Máster Online, no oficiales o no reconocidos por el Ministerio de Educación Español. Los títulos propios de EPIM permite a los alumnos obtener una especialización que les ayude a alcanzar las metas en su ámbito laboral o nuevas expectativas profesionales.
• Se trata de la primera Institución Educativa Española que tiene como misión generar empleo mediante la diversidad en el perfil del Instructor, agregando a la enseñanza la experiencia implementativo del conocimiento adquirida en el sector privado empresarial.
• EPIM está especializada en los siguientes ámbitos de la gestión empresarial: Dirección y Gestión General, de Marketing y Ventas, de Recursos Humanos, Operacional y Financiera en diferentes Industrias y sectores.

Modelo Diploma Cursos emitido por EPIM

Los cursos tomados con Tutor emiten un certificado de finalización, mientras que los tomados sin Tutor reciben un certificado de asistencia.

Titulo propia – No Oficial

• ¿Qué significa Título Propio o Título Privado? Es una titulación académica o título académico otorgado y acreditado por la Institución Educativa que lo emite después de la terminación exitosa de algún programa de estudios propio de esa institución, pero que no está regulado.
• ¿Qué significa que no es reglada? Este término suele utilizarse para denominar más concretamente a algunas distinciones de rango universitario, normalmente de postgrado, cuya aprobación no ha sido regulada por el Gobierno Español.
• Enseñanza que no conduce a la obtención de un Título con valor oficial» (art. 4.4 Decreto 84/2004, de 13 de mayo, de la Comunidad de Madrid).